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NWB Seminare
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Besteuerung von Kapitaleinkünften / Abgeltungsteuer – Update 2012
Aktuelle Gesetzesänderungen, neue Verwaltungsanweisungen, ausgewählte Problemfelder und Zweifelsfragen sowie Gestaltungsmöglichkeiten
Referent:
Dipl.-Finanzwirt Hartmut Loy
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Besteuerungsfragen rund um Kapitaleinkünfte nehmen immer breiteren Raum in der Beratungspraxis ein und werden zunehmend komplizierter. Die Einführung der Abgeltungsteuer hat nicht zu dem angekündigten Vereinfachungseffekt bei der Besteuerung von Kapitalerträgen geführt, sondern stellt eine extrem komplexe und komplizierte Materie dar. Das Thema "Abgeltungsteuer" wird daher für alle Vertreter der steuerberatenden Berufe auch im Jahr 2012 hochaktuell und praxisrelevant bleiben. Unzählige Zweifels- und Auslegungsfragen mit diversen bereits anhängigen Gerichtsverfahren sowie ständige Gesetzesänderungen und immer wieder neue bzw. geänderte Verwaltungsanweisungen erfordern eine kontinuierliche Fortbildung in diesem Bereich.
Neben aktuellen Gesetzesänderungen (z.B. OGAW-IV-Umsetzungsgesetz, Beitreibungsrichtlinien-Umsetzungsgesetz) sollten Sie die geplanten weiteren Änderungen / Ergänzungen des Anwendungsschreibens der Finanzverwaltung zur Abgeltungsteuer kennen, die für Ende 2011 angekündigt sind. Die Verwaltungsanweisungen enthalten wichtige Klarstellungen und Erläuterungen zu Fragen seit der Einführung der Abgeltungsteuer.
Eine intensive Auseinandersetzung mit diesen und anderen zwischenzeitlich ergangenen Schreiben ist gerade deshalb notwendig, weil nach wie vor etliche Zweifelsfragen bestehen, die Sie bei der Erstellung von Steuererklärungen richtig lösen müssen.
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Das Seminar vermittelt einen detaillierten Überblick über die ausgesprochen komplexe und komplizierte Gesetzeslage unter Berücksichtigung der zwischenzeitlich erfolgten Gesetzesänderungen. Neben der Darstellung erster Erfahrungen und ausgewählter Zweifelsfragen werden Sie auch über beratungsrelevante Verwaltungsanweisungen informiert. Vor dem Hintergrund der Erstellung der ESt-Erklärungen 2010 / 2011 werden ausgewählte Problemfelder und Zweifelsfragen besprochen sowie praxisorientierte und steueroptimierte Lösungsmöglichkeiten aufgezeigt. Unter anderem geht es um die Besteuerung von Fondserträgen, Verlustverrechnungsmöglichkeiten (einschl. "Altverlustverrechnung"), Quellensteueranrechnung, verbleibende Veranlagungsfälle, gesetzliche Ausnahmen von der Abgeltungsteuer sowie Korrekturmöglichkeiten in der Veranlagung.
Konkrete Hinweise zu steueroptimierten Gestaltungsüberlegungen im Zusammenhang mit der Abgeltungsteuer runden das Seminar ab. Ausführliche Praxishinweise zum besseren Verständnis der Steuerbescheinigungen und Erträgnisaufstellungen der Banken sollen das Erstellen der Anlagen KAP und AUS erleichtern und somit dazu beitragen, Fehler zu vermeiden. Zusätzlich werden anhand von Beispielsfällen konkrete Ausfüllhinweise zur Anlage KAP gegeben.
Die Teilnehmer erhalten umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen praktischen Fall¬beispielen, Übersichten und Schaubilder, die zum besseren Verständnis der komplizierten Materie beitragen.
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Aktuelle Gesetzesänderungen - Jahressteuergesetz 2010
- OGAW-IV-Umsetzungsgesetz
- Steuervereinfachungsgesetz 2011
- Gesetz zur Umsetzung der Beitreibungsrichtlinie sowie zur Änderung steuerlicher Vorschriften
Änderungen / Ergänzungen des Anwendungsschreibens der Finanzverwaltung zur Abgeltungsteuer
Ausgewählte Zweifelsfragen zu folgenden Themenkomplexen - Besteuerung von Options- und Termingeschäften / Zertifikaten
- Investmentfondsanteile (u.a. Zuflussfiktion bei ausschüttungsgleichen Erträgen / ausl. Thesaurierungsfonds / Verkauf von Alt- oder Neuanteilen)
- Verfall von Wertpapieren / Forderungsausfall, -verzicht, -verkauf
- Werbungskostenabzugsverbot (Ausnahmen / erstmalige Anwendung / Vermögensverwaltung / Verfassungswidrigkeit ?)
- Verlustverrechnungsmöglichkeiten (Altverluste / Neuverluste)
- Anrechnung ausländischer Quellensteuer (tatsächlich einbehaltene, fiktive oder "geparkte" QSt / QSt aus ausländischen Thesaurierungsfonds)
- Kapitalmaßnahmen ( § 20 Abs.4a EStG)
Besonderheiten beim Kapitalertragsteuerabzug - Entgeltliche und unentgeltliche Depotüberträge
- ehegattenübergreifende Verlustverrechnung ab 2010
- Abstandnahmemöglichkeiten vom Kapitalertragsteuerabzug (Freistellungsauftrag, NV-Bescheinigung, Freistellungserklärung BV)
Steuerbescheinigungen - neues amtliches Muster / vereinfachte Annahmen „Günstigerregelungen“
- Neue Erträgnisaufstellungen / Erläuterungen zur Steuerbescheinigung
Einkommensteuer-Veranlagungsverfahren - Verbleibende Veranlagungsfälle (Pflicht- und Wahlveranlagungen zum AbgSt-Satz / Günstigerprüfung)
- Korrekturmöglichkeiten / Verlustverrechnung im Rahmen der ESt-Veranlagung
- Gesetzliche Ausnahmen von der Abgeltungsteuer (u.a. nahe stehende Personen, Gesellschafter-Darlehen)
- Option zur Regebesteuerung bei (fremdfinanzierten) Anteilen an KapGes
- Detaillierte Ausfüllhinweise zu den Anlagen KAP, AUS und SO
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Vortrag, Checklisten, Gestaltungsbeispiele
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Steuerberater, qualifizierte Mitarbeiter in Steuerpraxen und Unternehmen, die sich mit Problemen rund um Kapitalanlagen befassen, Financial Planner
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Freitag, 09. März 2012 in München
Dauer: 9.15 Uhr; Ende gegen 16.45 Uhr (Vortragszeit 6 Zeitstunden)
Innside München Parkstadt Schwabing › Hotel-Info
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Samstag, 10. März 2012 in Frankfurt a.M.
Dauer: 9.15 Uhr; Ende gegen 16.45 Uhr (Vortragszeit 6 Zeitstunden)
Novotel Frankfurt Niederrad › Hotel-Info
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Freitag, 23. März 2012 in Stuttgart
Dauer: 9.15 Uhr; Ende gegen 16.45 Uhr (Vortragszeit 6 Zeitstunden)
Holiday Inn Stuttgart › Hotel-Info
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Samstag, 24. März 2012 in Düsseldorf
Dauer: 9.15 Uhr; Ende gegen 16.45 Uhr (Vortragszeit 6 Zeitstunden)
Novotel Düsseldorf City- West › Hotel-Info
Dauer: 9.15 Uhr; Ende gegen 16.45 Uhr (Vortragszeit 6 Zeitstunden)
Teilnahmegebühr: € 369,- zzgl. gesetzl. USt.
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