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NWB Seminare
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Latente Steuern nach HGB im Einzel- und Konzernabschluss
Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz managen
Referent:
Dipl.-Kfm. Carsten Ernst
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Die Ermittlung und Bilanzierung latenter Steuern gilt als eines der komplexesten Themen im Bereich der nationalen und internationalen externen Rechnungslegung. Durch das BilMoG hat sich die Relevanz für den handelsrechtlichen Einzelabschluss deutlich verschärft. Darüber hinaus werden Sie als Bilanzierender bei der Konzernrechnungslegung mit weiteren einzelfallspezifischen Themenkomplexen konfrontiert. Obwohl durch das BilMoG eine deutliche Annäherung an die IFRS erreicht wurde, bestehen in Detailfragen jedoch weiterhin teilweise deutliche Unterschiede im Bereich der Bilanzierung und Bewertung latenter Steuern zwischen HGB und IFRS.
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Unser Referent informiert Sie umfassend über die wesentlichen Regelungen bezüglich Ermittlung, Bewertung, Ausweis und Anhangsangaben im Bereich der latenten Steuern nach BilMoG sowohl im Einzel- als auch im Konzernabschluss. Sie bekommen einen Überblick über die verschiedenen Methoden der Steuerlatenzrechnung und erfahren, wie Sie die komplexen Anhangangabe-Pflichten korrekt erfüllen.
Nachdem nun erste Praxiserfahrungen mit BilMoG-Abschlüssen vorliegen, erfahren Sie, wie Zweifelsfragen bei den Latenten Steuern umgesetzt wurden. Darüber hinaus gibt Ihnen unser Experte einen groben Überblick über die Bilanzierung und Bewertung Latenter Steuern nach IFRS und geht insbesondere auf die bestehenden Unterschiede zum neuen HGB ein. Zudem informiert er Sie über den aktuellen Stand der Überarbeitung des IAS 12 und erläutert die geplanten Änderungen und deren Auswirkungen auf die Praxis! Im Rahmen des Seminars werden aktuelle Kommentarmeinungen sowie Verlautbarungen von Standardsettern wie IASB, IDW oder DRSC berücksichtigt.
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Bedeutung latenter Steuern - Sinn und Zweck der Bilanzierung latenter Steuern
- Ursachen für die Zunahme der Bedeutung latenter Steuern
- Abweichungen zwischen Handels- und Steuerbilanz: temporär, permanent und quasi-permanent
Methoden der Steuerlatenzrechnung - Deferral- und LiabilityMethode
- Temporary-Konzept
- Timing-Konzept
- Temporäre, permanente und quasi-permanente Differenzen
- Erfolgswirksame und erfolgsneutrale Behandlung latenter Steuern
Latente Steuern im Einzelabschluss - Gesetzliche Grundlagen
- Ursachen latenter Steuern
- Pro und Contra der Aktivierung latenter Steuern im Einzelabschluss
- Latente Steuern auf steuerliche Verlustvorträge
- Wertberichtigung auf aktive latente Steuern
- Besonderheiten bei Personengesellschaft
- Ausschüttungssperre
- Anhangsangaben
- Fallstudien
Latente Steuern im Konzernabschluss - Gesetzliche Grundlagen und DRS 18
- Konsolidierungsvorgänge und latente Steuern
- Währungsumrechnung
- Konzernsteuerquote
- Angaben im Konzernanhang
- Fallstudien
Latenter Steuern nach IFRS - Auslegungshilfen für latente Steuern nach HGB
- Bestehende Abweichungen zwischen IFRS und HGB
- Notes-Angaben
- Steuerüberleitungsrechnung
- Erwartete Auswirkungen der aktuellen Überarbeitung des IAS 12
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Vortrag und Diskussion mit Fallstudien und Praxisbeispielen
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- Leiter und verantwortliche Mitarbeiter aus den Bereichen Rechnungswesen, Finanzen, Bilanzierung und Controlling, Projektleiter der BilMoG-Umstellung, Kaufmännische Leiter und Geschäftsführer
- Steuerberater und Wirtschaftsprüfer
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Dienstag, 15. November 2011 in Frankfurt/M.
Dauer: 9.15 Uhr; Ende gegen 17.15 Uhr
Lindner Congress Hotel › Hotel-Info
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Dienstag, 29. November 2011 in Düsseldorf
Dauer: 9.15 Uhr; Ende gegen 17.15 Uhr
Novotel Düsseldorf City- West › Hotel-Info
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Donnerstag, 08. Dezember 2011 in München
Dauer: 9.15 Uhr; Ende gegen 17.15 Uhr
Novotel München City › Hotel-Info
Dauer: 9.15 Uhr; Ende gegen 17.15 Uhr
Teilnahmegebühr: € 449,- zzgl. gesetzl. USt.
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Vielen Dank, dass Sie sich für dieses Seminar interessieren. Eine Anmeldung ist jedoch zum gegenwärtigen Zeitpunkt nicht mehr möglich, da alle Termine zu diesem Thema bereits stattgefunden haben.
Da wir eine Vielzahl unserer angebotenen Seminare regelmäßig wiederholen, können Sie gerne bei Interesse die neuen Termine bei uns abfragen.
Hierzu stehen wir Ihnen gerne wahlweise unter der
Tel.-Nr. (0 23 23) 141 888 zur Verfügung
oder
Sie können uns eine E-Mail an die Mailadresse schicken.
› Seminarprogramm und Anmeldung als pdf zum Download
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Der Referent
Dipl.-Kfm. Carsten Ernst
Wirtschaftsprüfer, Steuerberater, Gesellschafter und Prokurist bei der WirtschaftsTreuhand GmbH, Stuttgart
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